11月10日下午，由上海市海华永泰律师事务所金融委主办、UI Group协办的“全球视野下的企业商业架构和财富规划”交流会成功举办。
在全球税务透明化的时代背景下，随着各类政策与法案的不断出台，如何建构合适的商业架构，加强企业合规纳税、合理交税，实现家族财富代代常青，是每一家企业都需要思考的重要命题。
一、实现家族财富代代常青的“三把钥匙”
在本次活动中，UI Group 创始人边疆先生就这一话题，带来了“全球格局突变下如何通过三把“钥匙”实现家族财富的代代常青”主题演讲。在边疆先生看来，预判、定位和执行是三把核心钥匙。
关于“预判”，边疆提出了两个“确定性”，其一是“税收全球化”。
他深入分析了“税收全球化”的演变进程，并指出全球税收透明化并不仅仅依赖CRS协定，而是有五张巨网，即以E0IR不断交织FATCA、BEPS、FATF、AE0I而成。此外，边疆还特别提到追溯转移途径也是全球涉税信息互换的重要意义之一，企业在涉及到跨境投融资的情况下，尤其需要做好合规登记。
第二个“确定性”则是“税务合规新时代将开启”。
教育、卫生、医疗保障、民政、人力资源社会保障、住房城乡建设、公安、人民银行、金融监督管理等相关部门向税务部门提供海量的境内个人涉税信息，叠加通过CRS交换回来的境外个人涉税信息，加上“金税四期”强大的大数据和云计算技术支持，将使我国税务部门首次获得纳税人全面的“个人画像”，开启新的税务合规时代。
关于“定位”，边疆在演讲中表示企业是企业家的财富来源，因此在做企业规划以及家族财富规划时一定要注意公私兼顾，相辅相成。对于目标，边疆给出了4个关键字——保、降、增、传，分别对应可控式隔离及隐私保护、应变式税务成本管理、动态式财产复合增值、迭代式永续传承。
在“执行”层面，边疆认为，财富安全的四道堤坝分别是身份多元化、资产机构化、架构国际化与托管中立化。对于主要架构规划区的选择，边疆特别指出要根据企业的实际需求和业务分布来进行考虑，新加坡、香港、开曼或者并非普世选择，无论是离岸、中岸还是在岸，只有合适的才是最好的。
家族财富的架构规划也是如此，边疆分别介绍了新加坡家族办公室、离岸基金会以及普通法系下的家族信托伞型财富架构，需求的不同、业务布局的不同，适配的方案也是千变万化，合理的方案一定是在剖析自己的定位后，经由专业人士的协助才能完成。随后，边疆也对海底捞、乓乓响、旷视科技的顶层架构信托作深入解读。
二、专家对话：香港家族办公室与经济实质法
在专家对话环节，围绕近来颇受关注的香港家族办公室、香港/离岸区经济实质法，海华永泰律师事务所钱倩律师、孙傲律师与边疆一同展开了热烈的讨论。
在讨论中，就香港版的经济实质法FSIE和离岸地实行多年的经济实质法案，几位专家给出观点是：经济实质法案为合规企业提供了营商信心。从长期来看，虽然有营商成本的增加，但将提供长期稳定的营商环境，为企业合规经营提供法律支持和商誉信心。海华永泰分所的各位律师对离岸公司合规经营这个话题也充满兴趣，尤其是税务合规，大家展开了热烈的讨论。讨论中，各位参会人员都同意经济实质法案某种程度上也为中国企业的税务合规提供了背书。
对于目前热度很高的新加坡家族办公室和香港家族办公室，几位专家对比两地进行分析。新加坡家族办公室的最大优势在于为适格投资基金提供长期稳定的税务豁免，且该豁免接轨国际税务规则，不受OECD规则IIR对全球最低税率要求的影响。同时，新加坡家族办公室已落地多年，从业人士有丰富的投资经验。
香港家族办公室则属于新兴事物，政策尚未完全落地，仍需时间打磨完善。但除金融资产外，香港还将股权资产也纳入其中家办投资标的中，这相对新加坡家办仅能投资金融资产的限制，提供了更多资产配置的可能性。再加上香港活跃的金融市场和独特的营商环境，相信政策明确的那一天，也会为全球的财富架构规划带来新的改变。
至于选择香港还是新加坡，几位专家一致同意需要根据家族财富来源地和方式、投资目标、甚至家族成员的分布等多方面来考虑，不能统一而论。
